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"青柠在线观看免费高清影院", 炒股就看,权威,专业,及时,全面,助您挖掘潜力主题机会! 出品:新浪财经上市公司研究院 作者:浪头饮食/郝显 2023年实现营业收入12.1亿元,同比增长23.5%,实现归母净利润8958.13万元,同比增长18.36%。 从收入结构来看,天佑德酒取得了不小的突破,100元/500ml以上白酒增长46%,营收占比也从上年的40%增至约48%,成为主要增长引擎。但是去年100元以上白酒毛利率下降了2.5个百分点,产品结构升级并没有带动盈利能力的提升。 对于天佑德酒来说,仍面临诸多问题,包括大本营青海白酒市场规模有限、业绩增长停滞多年、费用率过高、产能利用率较低等。公司能否通过产品升级持续带动收入增长呢? 产品升级毛利率下降?费用率高企盈利能力低 天佑德酒以青稞白酒为主要收入来源,2023年青稞白酒收入占比达到88%,营收增速达到29%,拉动了业绩增长。青稞白酒之外的其他青稞酒类及葡萄酒规模较小,占比约为3.18%,去年收入均在萎缩。 具体来看,青稞白酒可以分为100元/500ml以上及100元以下两类,分别增长46%及14%,100元以上青稞白酒拉动了增长,其营收占比也从上年的40%增至约48%。 但是值得注意的是,产品结构升级并没有带来毛利率增长,去年酒业整体毛利率微增0.4个百分点至68.96%,100元以上青稞白酒毛利率则下滑了2.5个百分点。 在上市白酒公司中,天佑德酒的盈利能力一直比较低。2016年以前净利率在14%以上,近几年则滑落到了7%左右。 2022年20家上市白酒公司毛利率中位数为74%,净利率中位数为26%。天佑德酒毛利率为62.02%,排倒数第四;净利率为7.46%,排倒数第五名,远低于中位数。2023年公司综合毛利率提升了0.99个百分点,净利率提升了0.21个百分点。 天佑德酒毛利率低于行业中值与其产品结构偏低端有关,根据研报数据,天佑德酒75%的产品在200元以下,近几年致力于产品结构升级。 2022年以前公司会具体披露中高档青稞酒、普通青稞酒、低度青稞酒的营收情况,2023年起则不再具体披露,因此无法获知各个价位段产品的具体情况。从青稞白酒吨价来看,近几年变化并不大,2021公司青稞白酒吨价为7.25万元,2022年降到7万元以下,2023年回升至7.17万元,但仍低于2021年。 再来看净利率,天佑德酒常年保持较高的费用率,这是拉低净利率的最直接原因。2021年及2022年天佑德酒销售费用率保持在25%左右,排在行业前五位左右。同时以15%左右的管理费用率排在行业第一(2021年剔除畸高的管理费用率)。2023年两项费用率有所下滑,但是合计仍达到37.49%。 销售费用中占比最大的是广告宣传及市场费用,2023年达到1.5亿元,占销售费用52%,其次是1.06亿元的职工薪酬,占37%。大手笔的宣传和市场费用带来了近几年的销售增长。 事实上,从2014年以来天佑德酒营收增长就陷入了停滞,常年维持高企的费用率并没有带动增长,反而拉低了净利率,其经营效率令人质疑。 和同样属于区域酒企的作对比,后者2022年销售费用率仅为12.15%。2022年天佑德酒销售人员557名,伊力特则为87名。天佑德酒销售人员是伊力特的6.4倍,销售费用是伊力特的1.24倍,营收仅为伊力特的60%。 产能利用率低至52%募投项目建设缓慢 从销量来看,2023年天佑德酒青稞白酒销量为14887吨,同比增长了21.52%,但是总体产能利用率仍处在较低的水平。目前天佑德酒产能为3万吨,而产量仅为1.57万吨,产能利用率低至52%。 2021年7月,天佑德酒完成过一次非公开发行,融资净额4.06亿元。接近一半募集资金投入“1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目”,剩下的一半用于营销网络、研发及检测中心、青稞酒信息化建设、青稞种植基地及补充流动资金。 按照原来的规划,建设期为3年。但是截至2023年,累计使用募集资金1.73亿元,募资余额为2.42亿元(含利息)。进度明显较为缓慢,其中最重要的1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目进度仅为18.96%。 该项目建设内容是新建两个陶坛酒库,主要作用是提高储酒能力,建成后将增加优质青稞原酒储能1.73万吨,“有利于公司优质青稞原酒的酿造产能充分释放”。 天佑德酒产量基本保持在略大于销量的水平,募投项目进展缓慢主要原因是公司销量增长及产品升级较慢,加大产量及库存有可能造成积压。 事实上,近几年天佑德酒存货快速增长,截至2023年存货达到13.47亿元,占到总资产的40%。目前天佑德酒总体产品结构仍偏中低端,大量中低端基酒库存能否消化呢? 天佑德酒以青海为大本营,青海省人口为594万,仅高于西藏,白酒市场本身容量有限。而早在2014年,天佑德酒增长就陷入停滞。2023年营收增长23.5%之后规模仍未回到2019年的水平。 2023年青海省内营收占比仍高达66.65%,与前几年相差不大。在这种情况下,天佑德酒通过产品升级带动收入增长的路注定没有那么好走。 从2019年以来,控股股东就在不断减持,2018年底控股股东青海天佑德科技投资管理集团有限公司持有65.52%的股份,到2023年底已经下降到41.47%。股市回暖,抄底炒股先开户!智能定投、条件单、个股雷达……送给你>>海量资讯、精准解读,尽在新浪财经APP
"青柠在线观看免费高清影院",来源:政知见撰文丨蔡迩一4月19日,二十届中央纪委常委会就新修订的《中国共产党纪律处分条例》举行集体学习。这是二十届中央--**-- 来源:政知见 撰文丨蔡迩一 4月19日,二十届中央纪委常委会就新修订的《中国共产党纪律处分条例》举行集体学习。 这是二十届中央纪委常委会的第九次集体学习,也是二十届中央纪委常委会今年第二次集体学习。 中共中央政治局常委、中央纪委书记李希主持会议并讲话。 他强调,要带头遵守政治纪律和政治规矩,始终同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,紧盯“七个有之”问题,坚决清除危害党的团结统一的政治隐患;旗帜鲜明同违反党规党纪的行为作坚决斗争。 第九次 二十届中央纪委常委会首次集体学习是在2022年11月11日,聚焦的是“深入学习领悟、贯彻落实党的二十大精神”。 李希资料图 2023年二十届中央纪委常委会举行了第二次至第七次集体学习,时间和主题分别是: 2023年2月3日,二十届中央纪委常委会就“深入学习贯彻党的二十大精神,按照二十届中央纪委二次全会部署,思考和谋划2023年工作,坚定不移推进全面从严治党”举行集体学习。 2023年3月28日,二十届中央纪委常委会就“践行‘三个务必’,赓续红色血脉”举行集体学习。 2023年4月25日,二十届中央纪委常委会就“深化党和国家机构改革,推进国家治理体系和治理能力现代化”举行集体学习。 2023年7月14日,二十届中央纪委常委会就“深刻领悟‘两个确立’的决定性意义,以实际行动把‘两个维护’落到实处”举行集体学习。 2023年8月28日,二十届中央纪委常委会就“深入学习贯彻习近平经济思想,着力推动经济社会高质量发展”举行集体学习。 2023年10月31日,二十届中央纪委常委会就“深入贯彻总体国家安全观,着力推进国家安全体系和能力建设”举行集体学习。 第八次和第九次集体学习都是在今年举行的,时间分别是在3月和4月。 第八次集体学习聚焦的是“深入学习贯彻习近平总书记关于党的自我革命的重要思想”。 第九次集体学习,则聚焦了新修订的《中国共产党纪律处分条例》。 政知君注意到,在这次集体学习前10天,4月9日,李希主持召开中央纪委办公会议,研究部署了中央纪委国家监委机关党纪学习教育工作。 当时,李希强调,纪检监察机关在党纪学习教育中要坚持更高标准、更严要求,先学一步、学深一层,努力在自觉遵守和维护党的纪律上有新提升。 他说,要原原本本学,逐章逐条学习新修订的《中国共产党纪律处分条例》,准确把握“六项纪律”的主旨要义和规定要求,进一步明确日常言行的衡量标尺。 “要融会贯通学,对每一条纪律都认真钻研、学深学透,既知其言又知其义,既知其然又知其所以然,进一步提高依规依纪依法履职水平。” 三提消除“政治隐患” 《中国共产党纪律处分条例》是监督执纪问责的重要依据。而纪检监察机关,就是党的“纪律部队”,肩负维护党的纪律的重要职责。 政知君了解到,《条例》明确了政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律等六项纪律。 修订后的《条例》将贯彻党中央决策部署只表态不落实、搞“政绩工程”等行为调整到违反政治纪律。 中央纪委国家监委法规室主任邹开红对外表示,政治纪律是最重要、最根本、最关键的。 “此次修订《条例》,完善对政绩观错位,违背新发展理念、背离高质量发展要求行为的处分规定,确保党中央政令畅通、令行禁止,确保全党团结统一,以严明的政治纪律带动各项纪律全面从严。” 在这次集体学习会上,李希特别强调“带头遵守政治纪律和政治规矩”。 “要学出更加坚定的政治忠诚,带头遵守政治纪律和政治规矩,始终同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,紧盯‘七个有之’问题,坚决清除危害党的团结统一的政治隐患,以有力有效政治监督保障党中央重大决策部署贯彻落实。” 政知君注意到,此前的集体学习会也曾提到消除政治隐患。 在二十届中央纪委常委会第五次集体学习时,李希指出,要旗帜鲜明同危害党的团结统一的言行作斗争,及时消除政治隐患,维护党和国家政治安全。 在二十届中央纪委常委会第七次集体学习时,李希指出,严明政治纪律,坚决同危害党中央权威和集中统一领导的言行作斗争,及时发现、着力解决“七个有之”问题,防范化解政治隐患,维护国家政治安全。 在第九次集体学习时,李希的表述是“坚决清除危害党的团结统一的政治隐患”。 李希还强调,要“以高度的政治责任感认真履行党章赋予的职责,旗帜鲜明同违反党规党纪的行为作坚决斗争,切实维护纪律的刚性、严肃性,同时做到严于律己、严负其责、严管所辖,锻造纯度更高、成色更足的铁军”。 中央纪委多次强调清除政治隐患的背后,也有现实意义。 2017年,《求是》杂志就刊文提到,党的十八大以来查处的周永康、薄熙来、郭伯雄、徐才厚、令计划等人,不仅经济上贪婪、生活上腐化,而且政治野心膨胀,大搞阳奉阴违、结党营私、拉帮结派等政治阴谋活动。 “这种极端严重的宗派主义、山头主义,已成为损害党内政治生态的毒瘤,成为破坏党的团结统一的杀手。” 公安部原党委委员、副部长孙力军也严重破坏党的团结统一。 2021年9月,孙力军被双开。中央纪委国家监委的通报中提到,孙力军“为实现个人政治目的,不择手段,操弄权术,在党内大搞团团伙伙、拉帮结派、培植个人势力,形成利益集团,成伙作势控制要害部门,严重破坏党的团结统一,严重危害政治安全”。 多个中央机构部署 为深入学习贯彻修订后的《中国共产党纪律处分条例》,经党中央同意,自2024年4月至7月,在全党开展党纪学习教育。 政知君注意到,近期,包括中央纪委国家监委在内,多个中央机构已部署了这一工作。 4月10日,中央和国家机关工委召开工委会议(扩大),对工委开展党纪学习教育进行动员部署。 中共中央政治局常委、中央和国家机关工委书记蔡奇对工委开展党纪学习教育提出明确要求。工委分管日常工作的副书记郭文奇主持会议并作动员讲话。 会议强调,要紧紧扭住学习重点,原原本本学、逐章逐条学,联系实际学、带着问题学,在学习贯彻《中国共产党纪律处分条例》上下功夫见成效,使学习党纪的过程成为增强纪律意识、提高党性修养的过程。 另外,近日,中共中央政治局委员、中央统战部部长石泰峰主持召开部务会会议,研究部署党纪学习教育工作,审议通过《中央统战部开展党纪学习教育实施方案》。 会议要求,要突出问题导向,聚焦解决对党规党纪不上心、不了解、不掌握等问题,以学促守、以学促改,推动全面从严治党见实效、见长效。 资料| 中央纪委国家监委官网 人民网 央视等
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